Il existe de nombreux ratios financiers qui permettent de déterminer la santé financière d’une entreprise. L’un des ratios financiers les plus importants, et qui est soigneusement examiné par les régulateurs, est le ratio capital/actifs pondérés en fonction du risque, ou ratio d’adéquation des fonds propres, d’une banque.
Ce ratio mesure la stabilité financière d’une banque en mesurant son capital disponible en pourcentage de son exposition au crédit pondérée par le risque. Son but est de protéger les déposants et de promouvoir la stabilité financière. Vous pouvez calculer le ratio capital/actifs pondérés des risques d’une banque dans Microsoft Excel une fois que vous avez déterminé son capital de niveau 1 et de niveau 2 et ses actifs pondérés des risques.
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Définitions des termes variables
Tout d’abord, définissons nos variables. Le capital de première catégorie d’une banque est son capital de base, qui est utilisé lorsqu’elle doit absorber des pertes sans cesser ses activités. Il comprend les fonds propres et les réserves déclarées. Les fonds propres de deuxième catégorie d’une banque sont ses fonds propres complémentaires, tels que les réserves non déclarées et la dette subordonnée. Les fonds propres de deuxième catégorie sont moins sûrs que les fonds propres de première catégorie. Les actifs pondérés des risques d’une banque sont ses actifs, pondérés en fonction de leur degré de risque, qui servent à déterminer le montant minimum de capital à détenir pour réduire son risque d’insolvabilité.
La formule du ratio capital/actif pondéré en fonction du risque
La formule de calcul du ratio capital/actifs pondérés en fonction du risque est la suivante
Actifs pondérés en fonction des risques = (capital de première catégorie + capital de deuxième catégorie) / actifs pondérés en fonction des risques)
Calculer le ratio capital-risque des actifs pondérés en Excel
Pour calculer le ratio capital/actifs pondérés des risques d’une banque dans Excel, vous commencez par saisir « Capital de niveau 1 » et « Capital de niveau 2 » dans les cellules A2 et A3. Ensuite, vous entrez « Actifs pondérés en fonction des risques » dans la cellule A4 et « Ratio capital/actifs pondérés en fonction des risques » dans la cellule A5.
Supposons que vous vouliez comparer les ratios entre deux banques, la Banque A et la Banque B. Entrez « Banque A » et « Banque B » dans les cellules B1 et C1. Ensuite, entrez les valeurs correspondantes pour le capital de niveau 1, le capital de niveau 2 et les actifs pondérés des risques de la Banque A dans les cellules B2 à B4. Ensuite, entrez les valeurs correspondantes pour les fonds propres de base de la Banque B, les fonds propres de base de la Banque B et les actifs pondérés en fonction des risques dans les cellules C2 à C4.
Le ratio capital/actif pondéré en fonction du risque qui en résulte pour la banque A est calculé en entrant la formule « =(B2+B3)/B4) » dans la cellule B5. Le ratio capital/actifs pondérés de la banque B est calculé en entrant la formule « =(C2+C3)/C4) » dans la cellule C5.
L’essentiel
Une fois qu’une personne a calculé le ratio capital/actif pondéré en fonction du risque d’une banque, elle peut l’utiliser pour évaluer si la banque dispose de suffisamment de capital pour assumer des pertes éventuelles avant de devenir insolvable et de perdre les fonds des déposants. Il est essentiel pour une banque de surveiller ce ratio afin de connaître ses niveaux de fonds propres et de pouvoir respecter ses obligations financières. Si toutes les banques respectent ce ratio et prennent les mesures appropriées, un effondrement financier national peut être évité en cas de ralentissement économique. Les banques dont le ratio capital/actifs pondérés en fonction des risques est élevé sont considérées comme sûres et financièrement stables.
https://www.investopedia.com/ask/answers/050715/how-do-i-calculate-capital-risk-weight-assets-ratio-bank-excel.asp